в таком случае разделить вручную расходы. в "отражении заработной платы". делите начисленную сумму на "расходы по страхованию" 249,58 и на "налог начисленный" 2329,18. т.е у вас на данный момент начисление идет на субконто "налог начисленный" , а зачет по другому субконто "расходы по страхованию" . в итоге , конечно ноль, но если развернуть ОСВ получается зависший остаток
Можно также осуществлять раздельный учет расчетов с ФСС по взносам и по пособиям на разных субсчетах 69 счета.
И тогда бухгалтерской справкой (или операцией вручную) проводится операция:
Дт 69 (субсчет "Расчеты по начислению и уплате взносов") - Кт 69 (субсчет "Расчеты по начислению пособий") 246,58 руб. – произведен зачет расходов на пособие в уменьшение суммы уплаты страховых взносов.