Отражение в учете переходящих отпусков

Как в 1С:Бухгалтерия правильно отразить отпуска, переходящие с одного налогового (отчетного) периода на другой?

Например, Организация предоставила работнику отпуск с 24.12.2018 по 14.­01.2019. Рассчитаны отпускные, в т. ч. за период:

с 24.12.2018 по 31.12.2018 – 10 921,5­2 руб.
с 01.01.2019 по 14.­01.2019 – 8 191,14 руб.

Отражение в учете «переходящих» отпусков

Порядок отражения переходящих отпусков:

• БУ: в периоде, в котором имели место,  т. е. в месяце начисления (п. 18 ПБУ 10/99);
• НУ: в периоде, к которому относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 25.10.2016 N 03-03-06/2/62147);
• НДФЛ:
  • дата получения дохода – день выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ);
  • дата удержания – день выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  • срок уплаты – последний день месяца, в котором выплачены отпускные (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ);
• Страховые взносы:
  • начисляются в месяце начисления отпускных (п. 1 ст. 431 НК РФ);
  • в НУ признаются в периоде начисления отпускных (пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Отражение в учете «переходящих» отпусков в 1С

Шаг 1.  Сторнировать сумму расходов в НУ в декабре.

Шаг 2.  Признать сумму расходов в НУ в январе.